税务管理师（初级）考试科目
税务管理师（初级）考试为机考，每年 2 次，考试科目一门（税务管理能力综合测试），总分 100 分，60 分合格。
税务管理师（初级）考试教材
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税务管理师（初级）考试大纲
税务管理师初级教程目录第一章 绪论
一、 税法及其要素
(一) 税法体系
(二) 税法要素的基本内容
二、 税法要素的含义
（一） 纳税人
（二） 课税对象
（三） 税率
（四） 税目
（五） 纳税环节
（六） 纳税期限
（七） 减免税
（八） 违规处理
三、 税种的分类
（一） 货物与劳务税（流转税）
（二） 所得税
（三） 财产税与财产行为税
(四) 环保资源税
（五）关税及船舶吨税
四、 税费征收机关
（一） 海关
（二） 税务机关
（三）征收体制改革
第二章 增值税与消费税基础知识
第一节 增值税
一、 增值税的概述
(一) 增值税的定义
(二) 增值税的起源
(三) 我国增值税的特点
二、 增值税的基本要素
(一) 纳税人
(二) 征税范围
(三) 纳税时点
(四) 纳税地点
(五) 税率及征收率
(六) 纳税期限
(七) 起征点
三、 增值税的计算方法
(一) 一般计税方法
(二) 简易计税方法
(三) 混合销售
(四) 价格明显偏低无正当理由、视同销售等行为
(五) 增值税可抵扣凭证类型及可抵扣税额（率）
四、 增值税的税收优惠
(一) 即征即退
(二) 免税
(三) 跨境业务免征增值税
(四) 扣减增值税
(五) 差额征税
(六) 加计抵减
(七) 增量留抵退税
五、 出口货物或服务退（免）税
(一) 出口货物、劳务和服务的税收政策
(二) 增值税退（免）税办法
(三) 增值税出口退税率
(四) 增值税退（免）税的计税依据
(五) 增值税“免、抵、退”税和免退税的计算
(六) 出口增值税征税政策
(七) 出口货物退免税管理
六、 增值税发票管理
(一) 纳税人取得虚开的增值税专用发票处理
(二) 善意取得虚开增值税专用发票或扣税凭证的处理
(三) 刑事责任
第二节 消费税
一、 消费税的概述
二、 消费税的基本要素
(一) 纳税人
(二) 征税对象、税目及税率
(三) 纳税环节
(四) 纳税义务发生时间
(五) 纳税期限
(六) 纳税地点
(七) 结算货币
三、 消费税的计算方法
(一) 消费税应纳税额计算公式
(二) 销售额
(三) 纳税人自产自用的应税消费品
(四) 委托加工的应税消费品
(五) 进口的应税消费品
(六) 纳税人应税消费品的计税价格
四、 主管部门
第三章 所得税基础知识
第一节 企业所得税
一、 企业所得税的概述
(一) 定义
(二) 起源和发展
(三) 特点
二、 企业所得税的基本要素
(一) 纳税人
(二) 税率
(三) 主管税务机关
(四) 纳税期限
(五) 计税货币
(六) 我国与其他国家或地区签署的各类税收合作文件
三、 企业所得税的计算方法
(一) 收入总额
(二) 扣除项目
四、 企业所得税优惠
(一) 对收入的优惠
(二) 对扣除的优惠
(三) 对应纳税所得额的优惠
(四) 减低税率
(五) 对应纳税额的优惠
五、 源泉扣缴
六、 征管规定
第二节 个人所得税
一、 个人所得税的概述
二、 个人所得税的基本要素
(一) 纳税人
(二) 税目、税率
(三) 纳税识别号码
(四) 征收环节
(五) 纳税时点
(六) 个人所得税扣缴申报相关规定
(七) 计税货币
(八) 税务局支付扣缴手续费
三、 个人所得税专项附加扣除
(一) 子女教育
(二) 继续教育
(三) 住房贷款利息
(四) 住房租金
(五) 赡养老人
(六) 大病医疗
(七) 专项附加扣除操作办法
(八) 信息报送方式
(九) 有关部门和单位协助税务机关核实专项附加扣除有关信息的规定
(十) 后续管理
四、 个人所得税的计算方法
五、 个人所得税优惠政策
(一) 免征
(二) 减征
(三) 年终奖过渡期优惠政策
(四) 保险营销员、证券经纪人佣金收入的政策
(五) 个人领取企业年金、职业年金的政策
(六) 其他
六、 个人所得税关注要点
第四章 其他税种基础知识
第一节 城市维护建设税与教育费附加
一、 税种简介
(一) 纳税人
(二) 税率和税额
(三) 纳税义务发生时间
(四) 财政支出项目
二、 计算方法
三、 管理要点
四、 教育费附加
第二节 车船税
一、 税种简介
(一) 纳税人
(二) 税额或税率
(三) 纳税地点
(四) 纳税义务发生时间
(五) 纳税期限
(六) 征管机制
二、 减免税优惠
三、 管理要点
第三节 房产税
一、 税种简介
(一) 征税对象
(二) 征税范围
(三) 纳税人
(四) 税率
(五) 缴纳期限
(六) 纳税地点
二、 计算方法
三、 管理要点
第四节 城镇土地使用税
一、 税种简介
(一) 纳税人
(二) 纳税期限
(三) 纳税时点
(四) 税目和税率
(五) 税收优惠
二、 计算方法
三、 管理要点
第五节 印花税
一、 税种简介
(一) 纳税人
(二) 征税范围
(三) 税目和税率
(四) 纳税义务发生时间
(五) 税款缴纳——注销或画销
二、 计算方法
三、 管理要点
第六节 契税
一、 税种简介
(一) 纳税人
(二) 税率和税额
(三) 纳税义务发生时间
(四) 减免税优惠
(五) 主管行政机关
二、 计算方法
三、 管理要点
第七节 土地增值税
一、 税种简介
(一) 纳税人
(二) 税率和税额
(三) 纳税义务发生时间
(四) 优惠政策
(五) 纳税地点
(六) 税务机关不认可纳税人数据——反避税
二、 计算方法
第八节 资源税
一、 税种简介
(一) 纳税人
(二) 税目、税率和税额
(三) 纳税义务发生时间
(四) 税收优惠
（五） 纳税期限
(六) 主管行政机关
二、 计算方法
三、 特别规定
第九节 其他小税种
一、 车辆购置税
(一) 纳税人
(二) 税率
(三) 计税价格与应纳税额
(四) 纳税义务发生时间
(五) 减免税
(六) 主管行政机关
(七) 特别规定
二、 环境保护税
(一) 纳税人
(二) 征税范围
(三) 计税依据和应纳税额
(四) 减免税
(五) 纳税义务发生时间
(六) 纳税地点
(七) 纳税期限
三、 耕地占用税
(一) 纳税人
(二) 计税方法
(三) 税率及税额
(四) 减免税
(五) 主管税务局
(六) 纳税义务发生时间
(七) 特别规定
(八) 信息共享
四、 烟叶税
(一) 纳税人
(二) 征税对象
(三) 税率
(四) 应纳税额
(五) 纳税地点
(六) 纳税义务发生时间
(七) 纳税期限
五、 关税
(一) 海关负责征收
(二) 对进出口货物征税
(三) 关税分类
(四) 税率
六、 船舶吨税
(一) 征税范围
(二) 税目和税率
(三) 计税方法
(四) 主管行政机关
(五) 纳税方式
(六) 纳税义务发生时间
(七) 计税货币
(八) 减免税
(九) 特别规定
(十) 处罚措施
第五章