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《初级金融》金融企业会计与结算9


  六、国内汇兑结算

  国内汇兑(掌握)是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式,分为电汇、信汇两种。

  (一)国内汇兑结算的适用对象和范围(掌握)

  单位和个人各种款项结算,均可使用汇兑

  (二)国内汇兑结算的基本程序及主要规定(掌握)

  1、申请汇款――填写汇兑凭证

  2、汇款解付

  (1)有开户的直接转入户头

  (2)没开户的,收款人本人持身份证等有效证件支取

  (三)国内汇兑结算的其他规定(掌握)

  1、转汇――必须先解付,再委托汇入行重新办理汇款,收款人必须是原收款人。

  2、退汇:2个月无法支付的

  3、撤销

  七、托收承付结算

  托收承付(掌握)是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式。起办金额1万元,新华书店系统1000元。

  (一)托收承付结算的适用对象、范围及条件(掌握)

  1、收款与付款单位必须是国有企业、供销合作社及经审查同意的城乡集体企业

  2、必须是商品交易

  3、必须签订购销合同(合法),订明使用托收承付结算方式

  4、必须重合同、守信用

  (二)托收承付结算的基本程序及主要规定(掌握)

  1、托收

  2、承付:验单付款3天;验货付款10天

  3、逾期付款

  对延付款项处以每天万分之五的罚息。银行扣款责任3个月。

  4、拒绝付款

  5、重办托收

  

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更新时间2022-03-13 10:55:32【至顶部↑】
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